Identification of significant risks of the bank as an important prerequisite for ensuring its financial stability: applied aspect = Визначення значних ризиків банку як важливої передумови забезпечення його фінансової стійкості: прикладний аспект

Abstract

The article examines the economic nature of the concept of “significant risk”, which is proposed to be interpreted as a banking risk, which in its quantitative and qualitative parameters is characterized by a non-zero level of materiality, and its realization is guaranteed to reduce capital adequacy. The classification of the types of significant bank’s risks has been improved. Regulatory, quantitative and qualitative methods of significant risks identification are considered. It is substantiated that this process should be based on the use of a differentiated approach, namely: identification of the significance of the bank’s risks in terms of business lines and certain types of financial products, as well as provide a comprehensive approach to identifying significant risks and assessing their materiality. The relationship between the significant risks of the bank and its financial stability is illustrated by a logical-process scheme

У статті розглядається економічна природа поняття „значний ризик”, яке пропонується трактувати як банківський ризик, який за своїми кількісними та якісними параметрами характеризується ненульовим рівнем суттєвості, а його реалізація гарантується зменшити достатність капіталу. Покращено класифікацію видів значних банківських ризиків. Розглянуто регулятивні, кількісні та якісні методи виявлення суттєвих ризиків. Обґрунтовано, що цей процес повинен базуватися на використанні диференційованого підходу, а саме: виявлення значущості ризиків банку з точки зору напрямків діяльності та певних видів фінансових продуктів, а також забезпечення комплексного підходу до виявлення значних ризиків та оцінка їх суттєвості. Взаємозв'язок між значними ризиками банку та його фінансовою стійкістю ілюструється схемою логічного процесу