Планування грошових потоків підприємства

Abstract

Стаття присвячена дослідженню теоретичних аспектів планування грошових потоків підприємства в контексті управління ними. Встановлено, що планування є ключовим елементом фінансового менеджменту. Розкрито організаційно-економічні засади організації процесу планування. Визначено основні чинники впровадження планування потоків грошових коштів на підприємстві. Сформовано головні задачі планування. Проаналізовано моделі управління грошовими потоками суб’єкта господарювання. Розглянуто методи планування грошових потоків підприємства. Виявлено, що саме метод фінансового моделювання дозволяє здійснити кількісну оцінку взаємозв’язків між окремими фінансовими показниками та факторами, що впливають на них. Аналіз проведено на прикладі ПрАТ «Полтавський машинобудівний завод». Розроблено мультиплікаційну модель оцінки ефективності грошових потоків ПрАТ «Полтавський машинобудівний завод». На її основі досліджено вплив конкретних факторів на ефективність планування грошових потоків та спрогнозовано його подальшу тенденцію протягом трьох років.