Теоретичні основи аналізу та оптимізації грошових потоків підприємства

Abstract

Розкрито економічну сутність грошових потоків підприємства і визначено їх основні класифікаційні ознаки. Обґрунтовано необхідність аналізу грошових потоків та схарактеризовано прямий та непрямий методи його здійснення. Визначено напрями удосконалення управління грошовими потоками підприємств у сучасних умовах. Досліджено основні методи оптимізації управління грошовими потоками. Розглянуто світовий досвід прогнозування та оптимізації грошових коштів підприємства. Проаналізовано найпоширеніші моделі оптимізації середнього залишку грошових коштів. З’ясовано причини стримування застосування розглянутих моделей у вітчизняній практиці фінансово-економічного аналізу та менеджменту. Запропоновано напрями оптимізації управління грошовими потоками у процесі поточної діяльності підприємства. Доведено, що грошові потоки потребують детального аналізу з метою підвищення ефективності процесу управління ними та підприємством у цілому.